¿Estamos obligados a declarar? ¿Cómo tributan las ayudas a la dependencia?
Estamos en plena campaña de la declaración de la renta 2018 y, entre las muchas dudas que nos pueden surgir, hay dos preguntas básicas que queremos resolver hoy:
Contenidos
¿Quién debe hacer la declaración de la renta?
En este caso debemos saber que, con carácter general, todas aquellas personas físicas que durante el año tuvieron residencia habitual en España están obligadas a presentar declaración de la renta. Sin embargo, si los ingresos anuales están por debajo de un importe mínimo, no es obligatorio presentar la declaración por el Impuesto de la Renta de Personas Físicas (IRPF).
¿Cuáles son estos importes mínimos para no estar obligados a presentar la declaración? Os los indicamos a continuación.
No es obligatorio presentar declaración de IRPF en caso de personas que hayan percibido, exclusivamente, rentas procedentes de uno de los siguientes tipos:
1. Rendimientos del trabajo con los siguientes límites
Iguales o inferiores a 22.000 euros anuales:
- Siempre que se haya tenido un único pagador.
- En caso de haber tenido varios pagadores, siempre que la suma del segundo y el resto de pagadores por orden de cuantía, en su conjunto, no superen la cantidad de 1.500 euros.
- Cuando los únicos rendimientos del trabajo hayan consistido en pensiones de la Seguridad Social y demás prestaciones pasivas y que la determinación del tipo de retención aplicable se hubiera realizado de acuerdo con el procedimiento especial reglamentariamente establecido.
Iguales o inferiores a 12.643 euros anuales *:
- Cuando los rendimientos del trabajo procedan de más de un pagador y la suma de las cantidades percibidas del segundo y restantes por orden de cuantía superen la cantidad de 1.500 euros anuales.
- Cuando se perciban pensiones compensatorias del cónyuge o anualidades por alimentos no exentas.
- Cuando el pagador de los rendimientos del trabajo no esté obligado a retener.
- Cuando se perciban rendimientos íntegros del trabajo sujetos a tipo fijo de retención.
* En el caso de que el contribuyente hubiese fallecido antes del 5 de julio de 2018, este límite queda fijado en 12.000 euros.
2. Rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales sometidas a retención o ingreso a cuenta, con el límite conjunto de 1.600 euros anuales.
Es decir, dividendos de acciones, intereses de cuentas, depósitos o valores de renta fija, y ganancias derivadas de reembolsos de participaciones en Fondos de Inversión, premios por la participación en concursos o juegos y otras acciones similares.
3. Rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos de letras del tesoro y subvenciones para adquisición de viviendas de protección oficial o de precio tasado, y demás ganancias patrimoniales derivadas de ayudas públicas, con límite conjunto de 1.000 euros anuales.
Aunque no estemos obligados a presentar la declaración por no superar los mínimos indicados, en caso de querer beneficiarnos de determinadas reducciones o deducciones, si que será necesario presentar la declaración.
Por otro lado, recordad que si el los contribuyentes de más de 75 años tienen derecho a determinadas ventajas fiscales, de las que ya hablamos en un post anterior.
¿Cómo tributan las prestaciones económicas de la Ley de Dependencia?
Las ayudas de la Ley de Dependencia están totalmente exentas de tributar en el IRPF, independientemente de la cuantía. Así, si estáis percibiendo una prestación económica vinculada a servicio (PEVS) o una prestación económica para cuidados en el entorno familiar, este ingreso no se tiene que considerar a efectos de declaración de IRPF.
¿Y las aportaciones el Programa Pensium?
Las aportaciones del Programa Pensium se basan en el alquiler de la vivienda, por lo que únicamente es necesario declarar por los ingresos netos del alquiler de la vivienda. Estas rentas tienen un tratamiento fiscal muy favorable, ya que la Ley de IRPF vigente contempla una deducción del 60% sobre el alquiler neto.
LEONOR Moreno
Hola mi hija tiene una dependencia del grado 1
es declarada con 76 de minusvalía ahora en revisión .
quiero saber si debo hacer la declaración de la renta …soy su cuidadora.
gracias
Pensium
Hola Leonor,
La obligación de presentar la declaración de la renta en España depende de varios factores, como los ingresos totales obtenidos durante el año fiscal, el tipo de rentas (trabajo, pensión, rendimientos del capital, etc.), así como las deducciones y beneficios fiscales aplicables.
Como cuidadora de tu hija con una situación de dependencia, es posible que existan beneficios fiscales o deducciones que puedas aplicar en la declaración de la renta, como el reconocimiento de los gastos relacionados con su cuidado y asistencia. Estos beneficios pueden variar según la comunidad autónoma en la que residas.
En todo caso, te recomendamos consultar directamente con un asesor fiscal o con la Agencia Tributaria para obtener una respuesta específica para tu caso.
Toñi Perez
buenos dias,
mi madre tiene una dependencia del grado II,la generalitat catalana le ha dado una ayuda para
pagar la residencia privada que ella se esta pagando
tiene que declarar esta ayuda en hacienda?
gracias
Pensium
Hola Toñi,
Las ayudas por dependencia están exentas de tributación.
maria dolores
buenos días
tengo a mi madre ingresada en residencia, tiene certificado el grado II de dependencia
como tiene la vivienda alquilada par hacer frente al pago de la residencia (tiene dos pagadores), por lo que esta obligada hacer declaracion renta
hay alguna desgrabacion a la que tenga derecho por el grado II dependencia?
gracias y saludos
Pensium
Hola Maria Dolores,
Las ayudas por dependencia están exentas de tributación.
jesus sanz
hola, una ayuda por dependencia de la comunidad de madrid, se considera como ingreso ? hay que declararla en la declaracion de la renta ?
gracias
Pensium
Hola Jesús, las ayudas de la Ley de Dependencia están totalmente exentas de tributar en el IRPF, independientemente de la cuantía y de la CCAA donde la recibas.
Soraya Del cerro
Buenas tardes mi madre tiene un grado de dependiente de grado 3 está en residencia ,tiene que tener retenciones en su pensión o está exenta de pagar el IRPF???
Pensium
Hola Soraya,
El impacto en la pensión por el hecho de tener Grado de Dependencia y estar en una residenciia únicamente se produce cuando la persona dependiente accede a una plaza pública ya que a partir de ese momento deja de recibir parte de la pensión por el hecho de tener la plaza pública. Sn embargo, puede haber tratamientos especiales segun la Comuniad Autónoma, por li que le aconsejamos que se asegure con un experto fiscal por si en si caso concreto hay algun tipo de exención.
Jose
MI MADRE FALLECIO EN OCTUBRE DE 2018 CON LA DEPENDENCIA APROBADA. TUVIMOS QUE HACER UNA RECLAMACION PATRIMONIAL A LA CONSELLERIA DE POLITICAS INCLUSIVAS DE LA GENERALITAT VALENCIANA Y DESPUES DE 4 AÑOS NOS DICE AHORA LA GENERALITAT QUE NOS VAN A PAGAR.
LA CANTIDAD QUE NOS PAGEN SE TIENE QUE DECLARAR A HACIENDA ?
Pensium
Hola Jose,
Esta duda la deberías realizar a un asesor fiscal mejor. Sentimos no poder ayudarte. Un saludo.
Juan Gil Garcia
Mi Hermana esta en una residencia tiene una dependencia III cobra una prestacion y la pension
tiene que hacer la declaracion?
Pensium
Hola Juan,
Si llega a los mínimos sí tiene que hacerla, aunque las ayudas por dependencia están exentas de tributación.
Enrique Vázquez
Mi esposa está designada como cuidadora no profesional de mi hijo, quien tiene concedida la dependencia por autismo.
Aparte de la pequeña ayuda monetaria que recibe mi hijo, a ella le están cotizando a la seguridad social por el régimen especial 262€ al mes, por ese rol de cuidadora no profesional.
¿Esos 262€ que le cotizan a la SS se deben declarar en algún sitio en la declaración del IRPF o son rentas exentas? Ella no recibe renta alguna, solo la cotización al régimen especial de la SS.
Pensium
Hola Enrique,
Verifícalo con el gestor, pero al ser cotizado por el Estado en principio ya te sale en la declaración automática y no debería tener impacto fiscal.
Mauricio Sanchez
Mi madre le dio un ictus y quedó totalmente dependiente, logré que reconozcan su grado de dependencia y me dieron ayudas domiciliarias, todos los gastos de su cuidado los puse yo, Apliqué un proceso de incapacidad judicial, pero la abogada que contraté ni en un año avanzó a nada y no logré la tutoría legal, por no ser tutor legal me negaron el proceso de reconocimiento de discapacidad a mi madre. Mi madre murió el 21 de enero del 2022. Entonces la pregunta es ¿todos los gastos en los que incurrí por mi madre, siendo ella dependiente de grado 3, pero no reconocida ningún grado de discapacidad, los puedo poner en alguna parte para reducir mis impuestos en el IRPF?.
Pensium
Hola Mauricio,
Nosotros tratamos temas de dependencia, no de discapacidad. Con lo que no podemos asesorarte demasiado en tu caso. Nuestra recomendación es que realices la consulta a un asesor fiscal.
Olga Garcia
Buenas tardes. Quisiera saber si las ayudas a la dependencia en el entorno familiar, aunque no tributen, deben ingresarse obligatoriamente en una cuenta a nombre del familiar cuidador que consta en el programa PIA del dependiente o por el contrario, hay algún problema legal para utilizar este dinero como parte del pago de un cuidador externo que ayude y descargue en su trabajo al familiar que es el cuidador
Pensium
Hola Olga,
En principio en el PIA se definen quien debe hacerse cargo de la persona dependiente y cuáles son sus responsabilidades, para cualquier cambio en este aspecto lo correcto sería informar a servicios sociales.
Alberto Soriano
Las ayudas económicas de la ley de dependencia: .? No están sujetas al límite de doble de IPREM..?
Pensium
Hola Alberto,
Actualmente, las ayudas a la dependencia en principio están exentas. Lo que comentas existe para las ayudas por discapacidad. De todos modos, como cada año se realizan modificaciones, te recomendamos que realices la consulta a una experto fiscalista.
antonio rodriguez beato
hola , mi hija recibió en 2018 una subvencion en especies para transporte vinculada a la dependencia y hacienda me dice que no está exenta .gracias.
Pensium
Hola Antonio,
Al ser subvenciones/ayudas tan locales nosotros no te podemos indicar a nivel general su tributación. Pero si hacienda dice que no está exenta, seguro será así.
José Luis
Cobro una pensión por incapacidad absoluta y una ayuda de la ley de dependencia estoy obligado a hacer la declaración de la renta.
Pensium
Hola Jose Luís,
las prestaciones por dependencia no afectan a la Declaración de Renta, pero las pensiones sí que requieren Declaración de renta a no ser que su importe sea inferior al mínimo exento que se establece cada año.